Oggi, il Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) ha emesso una norma finale che implementa le disposizioni bipartisan del Corporate Transparency Act (CTA) in materia di informazioni sulla proprietà beneficiaria (BOI). La norma migliorerà la capacità del FinCEN e di altre agenzie di proteggere la sicurezza nazionale e il sistema finanziario degli Stati Uniti dall’uso illecito e fornirà informazioni essenziali alle agenzie di sicurezza nazionale, di intelligence e di applicazione della legge, ai funzionari statali, locali e tribali e alle istituzioni finanziarie, per aiutare a prevenire i trafficanti di droga, i truffatori, gli attori corrotti come gli oligarchi e i proliferatori dal riciclare o nascondere denaro e altri beni negli Stati Uniti.
Indice dei contenuti
- Introduzione
- La necessità di un rapporto BOI
- Società di comodo e riciclaggio di denaro
- Eventi geopolitici recenti e sicurezza nazionale
- Impatto sulle piccole imprese
- Elementi chiave della Regola di rendicontazione BOI
- Società di rendicontazione
- Proprietari effettivi
- Candidati dell’azienda
- Rapporti informativi sulla proprietà beneficiaria
- Tempistica
- I prossimi passi
Introduzione
Il Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) ha emesso una norma decisiva che implementa le disposizioni sulla comunicazione delle informazioni sulla proprietà beneficiaria previste dal Corporate Transparency Act (CTA). Questa regola mira a proteggere la sicurezza nazionale e il sistema finanziario degli Stati Uniti da attività illecite e a fornire informazioni vitali a varie agenzie e istituzioni. Richiedendo la comunicazione delle informazioni sulla proprietà beneficiaria, la norma mira a prevenire il riciclaggio di denaro, la frode e l’uso di società di comodo per nascondere i beni.
Elite Consulting Club si dedica ad assistere le persone che possiedono aziende negli Stati Uniti nel processo di compilazione del documento di rendicontazione delle informazioni sulla proprietà beneficiaria. Grazie alla nostra esperienza in materia di conformità normativa e alla profonda comprensione dei requisiti di rendicontazione, forniamo una guida e un supporto completi per garantire un completamento regolare e accurato del documento. Il nostro team di professionisti esperti lavorerà a stretto contatto con i titolari d’azienda, spiegando loro le informazioni necessarie e aiutandoli a raccogliere i dettagli richiesti sui loro titolari effettivi. Offriamo un’assistenza personalizzata, rispondendo a qualsiasi domanda e affrontando le preoccupazioni durante tutto il processo. Collaborando con l’Elite Consulting Club, i titolari d’azienda possono navigare con fiducia tra le complessità delle regole di rendicontazione, garantendo la conformità e contribuendo alla trasparenza e alla sicurezza del sistema finanziario statunitense.
La necessità di un rapporto BOI
Gli attori illeciti spesso utilizzano strutture societarie come società di comodo e di facciata per nascondere la propria identità e riciclare i fondi ottenuti illecitamente attraverso gli Stati Uniti. Questo non solo rappresenta una minaccia per la sicurezza nazionale degli Stati Uniti, ma mina anche la prosperità economica del Paese. Le società di facciata consentono ai criminali di accedere all’economia degli Stati Uniti e di effettuare transazioni, svantaggiando le piccole imprese che rispettano la legge. La norma sul reporting BOI intende rafforzare l’integrità del sistema finanziario statunitense, rendendo più difficile per gli attori illeciti l’utilizzo di società di comodo per il riciclaggio di denaro o l’occultamento di beni.
Società di comodo e riciclaggio di denaro
I recenti eventi geopolitici hanno evidenziato la minaccia diretta rappresentata dall’abuso di entità aziendali, comprese le società di comodo o di facciata, da parte di attori illeciti e funzionari corrotti. Ad esempio, l’invasione illegale dell’Ucraina da parte della Russia nel febbraio 2022 ha rivelato i tentativi delle élite russe, delle imprese statali, del crimine organizzato e dei proxy di eludere le sanzioni attraverso l’uso di società di comodo statunitensi e non. La regola di rendicontazione BOI mira a migliorare la sicurezza nazionale degli Stati Uniti rendendo più difficile per i criminali sfruttare strutture legali opache per il riciclaggio di denaro, il traffico di esseri umani, il traffico di droga, la frode fiscale e altri crimini che danneggiano il contribuente americano.
Eventi geopolitici recenti e sicurezza nazionale
La norma riconosce l’importanza di affrontare le implicazioni per la sicurezza nazionale associate all’uso improprio delle entità aziendali. Gli eventi geopolitici, come l’invasione dell’Ucraina da parte della Russia, sottolineano la necessità di impedire agli attori illeciti di utilizzare società anonime di comodo per eludere le sanzioni, riciclare denaro e impegnarsi in attività che minacciano la sicurezza nazionale. Con l’implementazione della regola di segnalazione BOI, gli Stati Uniti mirano a migliorare la loro capacità di identificare e scoraggiare tali attività, salvaguardando sia il Paese che i sistemi finanziari internazionali.
Impatto sulle piccole imprese
Sebbene la regola di rendicontazione BOI si rivolga principalmente agli attori illeciti, considera anche l’impatto sulle piccole imprese e mira a ridurre al minimo gli oneri associati. Riconoscendo il ruolo essenziale svolto da milioni di imprese costituite negli Stati Uniti, in particolare dalle piccole imprese, la norma cerca di bilanciare i benefici della rendicontazione con i costi per le società dichiaranti. Si stima che la maggior parte delle società dichiaranti, che si prevede abbiano strutture gestionali e proprietarie semplici, dovranno sostenere un costo di circa 85 dollari a rapporto per la preparazione e l’invio del rapporto BOI iniziale. Questo costo è paragonabile o inferiore alle tasse di costituzione statale per la creazione di società a responsabilità limitata (LLC) in vari Stati.
Elementi chiave della Regola di rendicontazione BOI
Società di rendicontazione
La norma classifica le società dichiaranti in due tipi: nazionali ed estere. Le società di rendicontazione nazionali sono entità come le aziende e le società a responsabilità limitata (LLC) costituite secondo le leggi di uno Stato o di una tribù indiana. Le società a rendicontazione estera sono entità costituite secondo la legge di un Paese straniero e registrate per condurre attività commerciali in qualsiasi Stato o giurisdizione tribale. Tuttavia, la norma prevede esenzioni per ventitré tipi di entità, in linea con la CTA.
Proprietari effettivi
Secondo la regola di rendicontazione BOI, un proprietario effettivo è definito come una persona fisica che esercita direttamente o indirettamente un controllo sostanziale su una società dichiarante o che possiede o controlla almeno il 25 percento degli interessi proprietari di una società dichiarante. La norma definisce i termini “controllo sostanziale” e “interesse proprietario” ed esenta cinque tipi di persone dalla definizione di beneficiario effettivo. La regola mira a catturare coloro che possono prendere decisioni importanti per conto dell’entità, chiudendo le scappatoie che consentono una strutturazione aziendale che oscura la proprietà o i responsabili delle decisioni.
Candidati dell’azienda
La norma definisce i richiedenti aziendali come persone che depositano direttamente il documento di creazione dell’entità o registrano l’entità per svolgere attività commerciali negli Stati Uniti. La norma non richiede alle società dichiaranti esistenti o registrate prima della data di entrata in vigore della norma di identificare e riferire sui loro candidati aziendali. Inoltre, le società dichiaranti costituite o registrate dopo la data di entrata in vigore della norma non sono tenute ad aggiornare le informazioni sul richiedente della società.
Rapporti informativi sulla proprietà beneficiaria
Le società dichiaranti sono tenute a presentare i rapporti BOI al FinCEN, identificandosi e fornendo quattro informazioni su ciascun titolare effettivo: nome, data di nascita, indirizzo e un numero identificativo unico con la giurisdizione di emissione da un documento di identificazione accettabile. La norma impone inoltre alle società dichiaranti create dopo il 1° gennaio 2024 di fornire le stesse informazioni per le società richiedenti. In alternativa, le persone possono fornire le loro informazioni direttamente al FinCEN e ottenere un “identificatore FinCEN” da utilizzare al posto delle informazioni richieste nei rapporti BOI.
Tempistica
La data di entrata in vigore della regola di rendicontazione BOI è il 1° gennaio 2024. Le società dichiaranti create o registrate prima del 1° gennaio 2024, hanno un anno di tempo per presentare i loro rapporti iniziali (fino al 1° gennaio 2025). Le società dichiaranti create o registrate dopo il 1° gennaio 2024, devono presentare i loro rapporti iniziali entro 30 giorni dal ricevimento della notifica della loro creazione o registrazione. Le aziende dichiaranti hanno 30 giorni di tempo per segnalare le modifiche alle informazioni depositate in precedenza e devono correggere le informazioni inesatte entro 30 giorni da quando vengono a conoscenza dell’inesattezza.
I prossimi passi
La regola di rendicontazione del BOI fa parte di un approccio completo per l’attuazione della Legge sulla trasparenza aziendale. FinCEN si impegnerà in ulteriori regolamentazioni per stabilire le regole relative all’accesso a BOI, ai suoi scopi e alle salvaguardie richieste per proteggere le informazioni. Inoltre, la FinCEN rivedrà la sua regola di due diligence del cliente in seguito alla finalizzazione della regola di segnalazione BOI. L’agenzia pubblicherà i moduli di segnalazione nel Registro Federale per i commenti del pubblico e svilupperà documenti di conformità e di guida per assistere le aziende dichiaranti nell’adempimento dei loro obblighi. FinCEN condurrà un’ampia attività di sensibilizzazione per garantire un’efficace implementazione della regola tra tutte le parti interessate.
Quali sono le sanzioni per la mancata conformità?
I proprietari di aziende rischiano due anni di carcere e multe fino a 10.000 dollari per la mancata osservanza intenzionale dei requisiti di rendicontazione della proprietà beneficiaria ai sensi della Legge sulla trasparenza aziendale.
Conclusione
La regola di segnalazione delle informazioni sulla proprietà beneficiaria emessa dal FinCEN è un passo significativo verso il rafforzamento della sicurezza nazionale, la lotta al riciclaggio di denaro e la protezione del sistema finanziario statunitense. Richiedendo la divulgazione di informazioni sulla proprietà effettiva, la norma mira a scoraggiare le attività illecite e a fornire informazioni essenziali alle forze dell’ordine e ad altre agenzie autorizzate. Nel bilanciare i benefici e gli oneri, la regola considera anche l’impatto sulle piccole imprese, assicurando che i costi di conformità siano ragionevoli. Con l’implementazione di questa regola, gli Stati Uniti assumono una posizione proattiva nel promuovere la trasparenza e l’integrità del sistema finanziario, salvaguardando la sicurezza nazionale.
FAQ (Domande frequenti)
1. Qual è lo scopo della regola di segnalazione delle informazioni sulla proprietà beneficiaria? La regola mira a migliorare la sicurezza nazionale, a combattere il riciclaggio di denaro e a proteggere il sistema finanziario degli Stati Uniti, richiedendo alle società dichiaranti di divulgare informazioni sui loro proprietari effettivi.
2. In che modo la regola andrà a beneficio delle forze dell’ordine e di altre agenzie autorizzate? La norma fornirà informazioni essenziali alle forze dell’ordine e ad altre agenzie autorizzate, consentendo loro di prevenire meglio il traffico di droga, le frodi e altre attività illecite che sfruttano le società anonime di comodo.
3. Quali sono i costi di conformità per le aziende dichiaranti? I prezzi per le società di reporting con strutture gestionali e proprietarie semplici variano in base alla struttura specifica della sua azienda. Per ottenere informazioni dettagliate sulle opzioni di prezzo e sui requisiti che si allineano alla struttura della sua azienda, non esiti a contattarci. Il nostro team sarà lieto di fornirle le informazioni necessarie e di assisterla nella comprensione delle considerazioni sui prezzi specifiche per la sua situazione.
4. Ci sono esenzioni per alcuni tipi di entità? Sì, la norma prevede esenzioni per ventitré tipi di entità. Queste esenzioni sono in linea con le disposizioni della Legge sulla trasparenza aziendale.
5. Quali sono le informazioni chiave richieste nelle relazioni sulla proprietà beneficiaria? Le società dichiaranti devono fornire il nome, la data di nascita, l’indirizzo e un numero di identificazione univoco con la giurisdizione emittente da un documento di identificazione accettabile per ciascun titolare effettivo.