En el día de hoy, la Red para la Represión de Delitos Financieros (FinCEN) ha publicado una norma definitiva por la que se aplican las disposiciones de la Ley bipartidista de Transparencia Corporativa (CTA) relativas a la información sobre beneficiarios reales (BOI). La norma mejorará la capacidad de la FinCEN y de otras agencias para proteger la seguridad nacional y el sistema financiero de Estados Unidos frente a usos ilícitos y proporcionará información esencial a las agencias de seguridad nacional, inteligencia y aplicación de la ley; a los funcionarios estatales, locales y tribales; y a las instituciones financieras para ayudar a evitar que narcotraficantes, defraudadores, actores corruptos como los oligarcas y proliferadores blanqueen u oculten dinero y otros activos en Estados Unidos.
Índice
- Introducción
- La necesidad de informar a la BOI
- Sociedades ficticias y Lavado de dinero
- Acontecimientos geopolíticos recientes y seguridad nacional
- Impacto en las pequeñas empresas
- Elementos clave de la norma de información de la BOI
- Empresas informantes
- Propietarios beneficiarios
- Empresa Solicitantes
- Informes de información sobre la propiedad beneficiaria
- Cronometraje
- Próximos pasos
Introducción
La Red para la Represión de los Delitos Financieros (FinCEN) ha publicado una norma definitiva por la que se aplican las disposiciones de la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) relativas a la notificación de información sobre beneficiarios reales. Esta norma tiene como objetivo proteger la seguridad nacional y el sistema financiero de Estados Unidos de actividades ilícitas y proporcionar información vital a diversas agencias e instituciones. Al exigir la notificación de la información sobre la titularidad real, la norma pretende evitar el blanqueo de dinero, el fraude y el uso de empresas ficticias para ocultar activos.
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La necesidad de informar a la BOI
Los actores ilícitos utilizan a menudo estructuras corporativas como empresas ficticias y de fachada para ocultar sus identidades y blanquear fondos obtenidos ilícitamente a través de Estados Unidos. Esto no sólo supone una amenaza para la seguridad nacional de Estados Unidos, sino que también socava la prosperidad económica del país. Las empresas pantalla y de fachada permiten a los delincuentes acceder a la economía estadounidense y realizar transacciones en ella, al tiempo que perjudican a las pequeñas empresas respetuosas con la ley. La norma de información sobre las empresas ficticias pretende reforzar la integridad del sistema financiero estadounidense dificultando a los actores ilícitos el uso de empresas ficticias para el blanqueo de capitales o la ocultación de activos.
Sociedades ficticias y blanqueo de dinero
Los recientes acontecimientos geopolíticos han puesto de relieve la amenaza directa que supone el abuso de las entidades corporativas, incluidas las empresas pantalla o de fachada, por parte de actores ilícitos y funcionarios corruptos. Por ejemplo, la invasión ilegal de Ucrania por parte de Rusia en febrero de 2022 reveló los intentos de las élites rusas, las empresas estatales, el crimen organizado y los apoderados de eludir las sanciones mediante el uso de empresas ficticias estadounidenses y no estadounidenses. La norma sobre la presentación de informes BOI pretende mejorar la seguridad nacional de Estados Unidos dificultando a los delincuentes la explotación de estructuras jurídicas opacas para el blanqueo de dinero, la trata de seres humanos, el tráfico de drogas, el fraude fiscal y otros delitos que perjudican al contribuyente estadounidense.
Acontecimientos geopolíticos recientes y seguridad nacional
La norma reconoce la importancia de abordar las implicaciones para la seguridad nacional asociadas al uso indebido de las entidades corporativas. Los acontecimientos geopolíticos, como la invasión de Ucrania por Rusia, subrayan la necesidad de impedir que los actores ilícitos utilicen empresas fantasma anónimas para eludir las sanciones, blanquear dinero y participar en actividades que amenazan la seguridad nacional. Con la aplicación de la norma de información de la BOI, Estados Unidos pretende mejorar su capacidad para identificar y disuadir este tipo de actividades, salvaguardando tanto el país como los sistemas financieros internacionales.
Impacto en las pequeñas empresas
Aunque la norma de información de la BOI se dirige principalmente a los agentes ilícitos, también tiene en cuenta el impacto sobre las pequeñas empresas y pretende minimizar las cargas asociadas. Reconociendo el papel esencial que desempeñan millones de empresas constituidas en Estados Unidos, en particular las pequeñas empresas, la norma trata de equilibrar los beneficios de la presentación de informes con los costes para las empresas declarantes. Se calcula que la mayoría de las empresas declarantes, de las que se espera que tengan estructuras de gestión y propiedad sencillas, incurrirán en unos 85 dólares por informe para preparar y presentar el informe inicial de la BOI. Este coste es comparable o inferior a las tasas estatales de constitución para crear sociedades de responsabilidad limitada (SRL) en varios estados.
Elementos clave de la norma de información de la BOI
Empresas informantes
La norma clasifica a las empresas declarantes en dos tipos: nacionales y extranjeras. Las sociedades nacionales de información son entidades como las corporaciones y las sociedades de responsabilidad limitada (SRL) constituidas conforme a las leyes de un estado o de una tribu india. Las sociedades extranjeras de información son entidades constituidas bajo la ley de un país extranjero y registradas para realizar negocios en cualquier jurisdicción estatal o tribal. Sin embargo, la norma prevé exenciones para veintitrés tipos de entidades, en línea con la CTA.
Propietarios beneficiarios
Según la norma de información BOI, un beneficiario efectivo se define como un individuo que directa o indirectamente ejerce un control sustancial sobre una empresa declarante o posee o controla al menos el 25 por ciento de los intereses de propiedad de una empresa declarante. La norma define los términos «control sustancial» y «participación en la propiedad» y exime a cinco tipos de individuos de la definición de beneficiario efectivo. La norma pretende captar a quienes pueden tomar decisiones importantes en nombre de la entidad, cerrando las lagunas que permiten una estructuración corporativa que oculta la propiedad o a quienes toman las decisiones.
Empresa Solicitantes
La norma define a los solicitantes de sociedades como personas físicas que presentan directamente el documento de creación de la entidad o registran la entidad para hacer negocios en Estados Unidos. La norma no exige a las empresas declarantes existentes o registradas antes de la fecha de entrada en vigor de la norma que identifiquen e informen sobre sus empresas declarantes. Además, las empresas declarantes constituidas o registradas después de la fecha de entrada en vigor de la norma no están obligadas a actualizar la información del solicitante de la empresa.
Informes de información sobre la propiedad beneficiaria
Las empresas declarantes deben presentar informes BOI a FinCEN, identificándose y proporcionando cuatro datos sobre cada beneficiario efectivo: nombre, fecha de nacimiento, dirección y un número de identificación único con la jurisdicción emisora a partir de un documento de identificación aceptable. La norma también obliga a las empresas declarantes creadas después del 1 de enero de 2024 a facilitar la misma información a las empresas solicitantes. Como alternativa, las personas pueden proporcionar su información directamente al FinCEN y obtener un «identificador FinCEN» para utilizarlo en lugar de la información requerida en los informes BOI.
Cuando
La fecha de entrada en vigor de la norma de información BOI es el 1 de enero de 2024. Las empresas declarantes creadas o registradas antes del 1 de enero de 2024 disponen de un año para presentar sus informes iniciales (hasta el 1 de enero de 2025). Las empresas declarantes creadas o registradas después del 1 de enero de 2024 deberán presentar sus informes iniciales en un plazo de 30 días a partir de la recepción de la notificación de su creación o registro. Las empresas declarantes disponen de 30 días para comunicar cambios en la información presentada anteriormente y deben corregir la información inexacta en un plazo de 30 días a partir del momento en que tengan conocimiento de la inexactitud.
Próximos pasos
La norma de información de la BOI forma parte de un enfoque global para aplicar la Ley de Transparencia Corporativa. El FinCEN emprenderá la elaboración de normas adicionales para establecer reglas relativas al acceso a la BOI, sus propósitos y las salvaguardias necesarias para proteger la información. Además, el FinCEN revisará su norma de diligencia debida con respecto al cliente tras la finalización de la norma de información del BOI. La agencia publicará formularios de información en el Registro Federal para que el público los comente y elaborará documentos de cumplimiento y orientación para ayudar a las empresas declarantes a cumplir con sus obligaciones. FinCEN llevará a cabo una amplia labor de divulgación para garantizar la aplicación efectiva de la norma entre todas las partes interesadas.
¿Cuáles son las sanciones por incumplimiento?
Los propietarios de empresas se enfrentan a dos años de cárcel y a multas de más de 10.000 dólares por el incumplimiento intencionado de los requisitos de información sobre beneficiarios reales en virtud de la Ley de Transparencia Corporativa.
Conclusión
La norma de notificación de información sobre beneficiarios reales emitida por la FinCEN es un paso importante para mejorar la seguridad nacional, combatir el blanqueo de dinero y proteger el sistema financiero estadounidense. Al exigir la divulgación de la información sobre la titularidad real, la norma pretende disuadir las actividades ilícitas y proporcionar información esencial a las fuerzas del orden y otros organismos autorizados. Al equilibrar los beneficios y las cargas, la norma también tiene en cuenta el impacto sobre las pequeñas empresas, garantizando que los costes de cumplimiento sean razonables. Con la aplicación de esta norma, Estados Unidos adopta una postura proactiva en la promoción de la transparencia y la integridad del sistema financiero, salvaguardando al mismo tiempo la seguridad nacional.
FAQs (Preguntas más frecuentes)
1. ¿Cuál es el objetivo de la norma de información sobre beneficiarios reales? La norma pretende mejorar la seguridad nacional, combatir el blanqueo de dinero y proteger el sistema financiero estadounidense exigiendo a las empresas declarantes que revelen información sobre sus beneficiarios efectivos.
2. ¿Cómo beneficiará la norma a las fuerzas del orden y a otros organismos autorizados? La norma proporcionará información esencial a las fuerzas del orden y otros organismos autorizados, permitiéndoles prevenir mejor el tráfico de drogas, el fraude y otras actividades ilícitas que se aprovechan de las empresas fantasma anónimas.
3. ¿Cuáles son los costes de cumplimiento para las empresas declarantes? Los precios para las empresas declarantes con estructuras de gestión y propiedad sencillas varían en función de la estructura específica de su empresa. Para obtener información detallada sobre las opciones de precios y los requisitos que se ajustan a la estructura de su empresa, no dude en ponerse en contacto con nosotros. Nuestro equipo estará encantado de proporcionarle la información necesaria y ayudarle a comprender las consideraciones sobre precios específicas de su situación.
4. ¿Existen exenciones para determinados tipos de entidades? Sí, la norma prevé exenciones para veintitrés tipos de entidades. Estas exenciones se ajustan a las disposiciones de la Ley de Transparencia Corporativa.
5. ¿Cuáles son las piezas clave de información requeridas en los informes de información sobre beneficiarios reales? Las empresas declarantes deben proporcionar el nombre, la fecha de nacimiento, la dirección y un número de identificación único con la jurisdicción emisora a partir de un documento de identificación aceptable para cada beneficiario efectivo.