Esquema:
- Introducción
- Alivio para las pequeñas empresas: Reducción de la carga fiscal para nuevas empresas y pequeñas empresas
- Criterios de elegibilidad para la ayuda a pequeñas empresas
- Detalles de la aplicación de la ayuda a las pequeñas empresas
- Ventajas de la desgravación fiscal para PYME
- Impacto en el PIB y la economía de los EAU
- El Impuesto de Sociedades en los EAU: Introducción y antecedentes
- Conclusión
- FAQs (Preguntas más frecuentes)
Alivio para las pequeñas empresas: Reducción de la carga fiscal para nuevas empresas y pequeñas empresas
Small Business Relief es una nueva iniciativa introducida por el Ministerio de Finanzas de los EAU para prestar apoyo a las nuevas empresas y a las pequeñas empresas que operan en el país. El principal objetivo de esta iniciativa es reducir la presión fiscal sobre las empresas y los costes de cumplimiento para las pequeñas empresas, permitiéndoles retener una mayor parte de sus ingresos e invertir en su crecimiento y desarrollo. Esta medida forma parte de los esfuerzos de los EAU por promover un entorno empresarial favorable para las empresas de nueva creación y las pequeñas empresas, y fomentar el espíritu empresarial y la innovación en el país.
Criterios de elegibilidad para la ayuda a pequeñas empresas
Para poder beneficiarse de la desgravación fiscal para pequeñas empresas, el sujeto pasivo debe cumplir determinados requisitos. Según la nueva decisión ministerial, los sujetos pasivos residentes en los EAU pueden solicitar la desgravación para pequeñas empresas cuando sus ingresos en el periodo impositivo correspondiente y en los anteriores sean inferiores a 3 millones de Dhs por cada periodo. Según el Ministerio de Hacienda, una vez que un sujeto pasivo supera el umbral de ingresos en cualquier periodo impositivo, la desgravación deja de estar disponible.
Detalles de la aplicación de la ayuda a las pequeñas empresas
La aplicación de la Reducción para Pequeñas Empresas comenzará el 1 de junio de 2023 y se aplicará a los períodos impositivos que comiencen a partir de esa fecha. Seguirá aplicándose a los períodos impositivos posteriores que finalicen antes del 31 de diciembre de 2026 o en esa fecha. Los ingresos de las pequeñas empresas se determinarán en función de las normas contables aplicables aceptadas en el país. Las pequeñas empresas que cumplan los criterios de elegibilidad pueden solicitar la desgravación para pequeñas empresas a través de los canales y procedimientos pertinentes especificados por el Ministerio de Hacienda.
Ventajas de la desgravación fiscal para PYME
Se espera que la Small Business Relief proporcione varios beneficios a las empresas de nueva creación y a las pequeñas empresas de los EAU. En primer lugar, reducirá la carga del impuesto de sociedades para las pequeñas empresas subvencionables, permitiéndoles retener una mayor parte de sus ingresos y destinar recursos a la expansión empresarial, la innovación y la creación de empleo. Esto también mejorará la tesorería de las pequeñas empresas, permitiéndoles gestionar mejor sus gastos operativos e invertir en iniciativas de crecimiento.
En segundo lugar, la Small Business Relief reducirá los costes de cumplimiento para las pequeñas empresas simplificando el proceso de declaración de impuestos y minimizando la carga administrativa asociada al cumplimiento de las obligaciones fiscales. Esto ahorrará tiempo y esfuerzo a los propietarios de pequeñas empresas, permitiéndoles centrarse en sus operaciones empresariales principales y en la planificación estratégica.
Además, la Small Business Relief promoverá un entorno empresarial favorable para las empresas de nueva creación y las pequeñas empresas, fomentando el espíritu empresarial y la innovación en el país. Proporcionará incentivos para que las pequeñas empresas se establezcan y operen en los EAU, impulsando el crecimiento económico y la diversificación.
Impacto en el PIB y la economía de los EAU
Los EAU han promovido activamente el crecimiento de las pequeñas y medianas empresas (PYME) como parte de su estrategia de diversificación económica. Según el Ministerio de Economía, el número de PYME que operan en el país alcanzó las 557.000 a finales de 2022, y contribuyen en torno al 53% al PIB no petrolero de los EAU.
Se espera que la introducción de la Small Business Relief impulse aún más el crecimiento de las PYME en los EAU al reducir su carga fiscal y los costes de cumplimiento. Esto permitirá a las empresas de nueva creación y a las pequeñas empresas destinar más recursos a la expansión empresarial, la innovación y la creación de empleo, lo que a su vez contribuirá al crecimiento económico y a la diversificación. También atraerá a más empresarios e inversores para que establezcan y exploten pequeñas empresas en los EAU, creando un entorno empresarial favorable para las nuevas empresas y fomentando la innovación.
Por otra parte, la simplificación del proceso de declaración de impuestos y la reducción de la carga administrativa asociada a la desgravación fiscal para pequeñas empresas mejorará la facilidad para hacer negocios en los EAU, por lo que será más atractivo para las nuevas empresas y las pequeñas empresas operar en el país. Esto también mejorará la competitividad general de la economía de los EAU en el mercado mundial, atrayendo inversiones extranjeras e impulsando el crecimiento económico.
El Impuesto de Sociedades en los EAU: Introducción y antecedentes
Los EAU tienen un entorno fiscal favorable para las empresas, sin impuesto federal de sociedades sobre los beneficios de las empresas que operan en la mayoría de los sectores. Sin embargo, algunos sectores, como el petróleo y el gas, la banca y los seguros, están sujetos al impuesto federal de sociedades a un tipo del 55%. Además, algunos emiratos pueden imponer sus propios impuestos a actividades específicas, como el turismo y la propiedad inmobiliaria.
En los últimos años, los EAU han tomado varias medidas para mejorar aún más su régimen fiscal y apoyar el crecimiento de nuevas empresas y pequeñas empresas. La introducción de la desgravación fiscal para las pequeñas empresas es una de esas medidas destinadas a reducir la carga fiscal y los costes de cumplimiento para las pequeñas empresas que reúnan los requisitos, y a promover un entorno empresarial favorable para las nuevas empresas en el país.
Nota
En virtud de la nueva iniciativa Small Business Relief introducida por el Ministerio de Finanzas de los EAU, todas las empresas, incluidas las que operan en zonas francas, deberán registrarse, llevar registros contables y presentar una declaración de impuestos. Sin embargo, las empresas de zonas francas pueden estar exentas del impuesto de sociedades si cumplen criterios específicos, como generar ingresos procedentes exclusivamente de fuera de los EAU.
Las empresas con menos de 3 millones de AED de ingresos estarán exentas de pagar el impuesto de sociedades al menos hasta 2026. A las empresas que no puedan acogerse a una exención se les aplicará un tipo impositivo del 9% sobre los beneficios superiores a 375.000 AED.
Es importante tener en cuenta que, aunque una empresa esté exenta del impuesto de sociedades o tenga una cuota cero, tendrá que registrarse, llevar una contabilidad y presentar una declaración de la renta, aunque sólo sea para declarar su exención. El cumplimiento de estos requisitos es obligatorio para todas las empresas admisibles, independientemente de su situación fiscal.
Conclusión
La introducción de la desgravación fiscal para pequeñas empresas por parte del Ministerio de Finanzas de los EAU es un paso importante para apoyar a las empresas de nueva creación y a las pequeñas empresas del país. Al reducir la presión fiscal y los costes de cumplimiento, esta iniciativa pretende fomentar el espíritu empresarial, la innovación y el crecimiento económico. Las pequeñas empresas que cumplan los requisitos pueden beneficiarse de esta desgravación para retener una mayor parte de sus ingresos e invertir en su crecimiento y desarrollo. La simplificación del proceso de declaración de impuestos y la reducción de la carga administrativa también mejorarán la facilidad para hacer negocios en los EAU, lo que hará más atractivo para las empresas de nueva creación y las pequeñas empresas operar en el país.
FAQs (Preguntas más frecuentes)
P: ¿Qué es la Small Business Relief en los EAU?
R: Small Business Relief es una nueva iniciativa introducida por el Ministerio de Finanzas de los EAU destinada a apoyar a las empresas de nueva creación y a las pequeñas empresas mediante la reducción de su carga fiscal y de los costes de cumplimiento.
P: ¿Quién puede acogerse a la ayuda a pequeñas empresas?
R: La desgravación para pequeñas empresas está disponible para los sujetos pasivos residentes en los EAU que tengan unos ingresos de 3 millones de Dhs o menos en el período impositivo correspondiente y en los anteriores.
P: ¿Cuándo entra en vigor la desgravación fiscal para pequeñas empresas?
R: La desgravación fiscal para pequeñas empresas se aplicará a partir del 1 de junio de 2023 y se aplicará a los períodos impositivos que comiencen a partir de esa fecha.
P: ¿Cuáles son las ventajas de la «Small Business Relief» para las pequeñas empresas?
R: La Small Business Relief reducirá la presión fiscal sobre las empresas, los costes de cumplimiento y la carga administrativa para las pequeñas empresas, permitiéndoles retener una mayor parte de sus ingresos, mejorar el flujo de caja e invertir en la expansión empresarial, la innovación y la creación de empleo.
P: ¿Cómo afectará la Small Business Relief a la economía de los EAU?
R: Se espera que la Small Business Relief impulse el crecimiento de las PYME en los EAU, atraiga a más empresarios e inversores, mejore la facilidad para hacer negocios y contribuya al crecimiento económico y la diversificación.